간편장부대상자 종합소득세 신고 기간과 기본 사항
2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 6월 2일까지입니다.
이 기간 내에 신고와 납부를 완료해야 하며, 결정된 세액은 6월 2일까지 납부하세요.
간편장부 대상자는 매출 규모가 일정 기준 이하인 소규모 사업자로, 각 사업장별로 간편장부를 작성해야 합니다.
장부를 기장한 경우 종합소득세 신고 절차를 따르세요.
간편장부 없이도 신고는 가능하지만, 장부 기반으로 정확히 작성하는 게 유리합니다.
본인 신고 유형이 적혀 있어 F유형인지 바로 알 수 있습니다.
홈택스 신고 절차 단계별 안내
홈택스에서 신고를 시작하세요.
메인 화면에서 ‘신고/납부’ → ‘종합소득세’ → ‘정기신고 작성’으로 이동합니다.
정기신고(5월) 또는 간편 신고서 제출을 선택할 수 있으며, 사전채움 신고 대상자라면 간편신고서를 활용하세요.
모두채움 신고나 단순경비율 신고도 선택 가능합니다.
1. 홈택스 로그인 후 상단 메뉴에서 종합소득세 신고 메뉴 클릭.
2. 정기신고(5월) 또는 간편 신고서 제출 선택.
3. 소득종류와 기장의무 입력.
4. 총수입금액 및 필요경비 명세서 작성.
5. 소득금액 계산서로 세무 조정.
6. 종합소득세 신고서 입력 및 제출.
7. 신고 후 납부 및 지방소득세 신고.
| 단계 | 세부 내용 |
|---|---|
| 1단계 | 신고/납부 → 종합소득세 → 정기신고 작성 |
| 2단계 | 소득종류: 사업소득 선택 |
| 3단계 | 기장의무: 간편장부대상자, 신고유형: 간편장부 |
| 4단계 | 총수입금액 및 필요경비 명세서 작성 |
| 5단계 | 소득금액 계산서 작성 및 신고서 제출 |
소득종류와 기장 의무 선택 방법
신고 작성 화면에서 소득종류는 사업소득을 선택하세요.
기장의무는 간편장부대상자를, 신고유형은 간편장부를 선택합니다.
이렇게 하면 간편장부대상자 종합소득세 신고가 더 쉽고 빠르게 진행됩니다.
국세청 안내문에 F유형으로 표시되어 있다면 이 경로를 따르세요.
간편장부는 장부를 바탕으로 총수입금액 및 필요경비 명세서를 작성하는 데 핵심입니다.
장부가 준비되지 않았다면 매출과 경비를 정리한 후 입력하세요.
한 번에 끝납니다.
총수입금액 및 필요경비 명세서 작성 팁
간편장부를 준비했다면 그 내용을 토대로 총수입금액 및 필요경비 명세서를 작성하세요.
매출액은 공급가액과 부가가치세 10%를 구분하여 ‘금액’ 및 ‘부가세’ 란에 기재합니다.
세금계산서를 받은 경우 공급가액과 부가가치세를 각각 분리 입력하세요.
계산서와 기타 영수증 매입분은 매입금액을 ‘금액’ 란에만 기재합니다.
사업용 유형자산 및 무형자산 증감(매매)은 건물·자동차·컴퓨터 등 매입액 및 부대비용을 입력하세요.
각 사업장별로 간편장부를 작성해 정확한 명세를 반영하면 됩니다.
일반과세자는 매출을 공급가액과 부가세로 구분 기재가 필수입니다.
이 부분을 꼼꼼히 하면 필요경비 공제가 제대로 적용되어 세액이 줄어듭니다.
소득금액 계산서와 세무 조정
총수입과 경비가 정리되면 소득금액 계산서를 작성하세요.
실제 세무 조정을 반영해 소득금액을 계산합니다.
간편장부 소득금액 계산서는 총수입금액에서 필요경비를 차감한 후 조정합니다.
이 계산서를 바탕으로 종합소득세 신고서에 모든 금액을 입력하세요.
세무 조정 시 사업용 자산 매입(설치·제작·건설 포함)을 빠뜨리지 마세요.
계산서 매입분은 ‘금액’ 란만 사용합니다.
납부와 지방소득세 신고
신고 후 바로 납부가 가능하며, 6월 2일까지 기한을 지키세요.
신고 완료 화면에 지방소득세 신고 이동 버튼이 나타납니다.
종합소득세 신고 후 위택스에서 지방소득세를 추가 신고해야 합니다.
신고 안 하면 체납으로 이어질 수 있습니다.
F유형 신고와 간편 신고서 활용
F유형은 간편장부 대상자가 꼭 알아야 할 신고 방법입니다.
국세청 안내문에 F유형이 찍혀 있다면 홈택스에서 종합소득세 신고 메뉴 클릭 후 모두채움 신고나 단순경비율 신고 선택.
사전채움 대상자라면 간편신고서를 사용해 빠르게 끝내세요.
장부 기장 시 매입·매출 구분 방법
간편장부 작성 시 매출은 공급가액과 부가세 10%를 ‘금액’과 ‘부가세’로 나눠 기재.
세금계산서 받은 매입은 공급가액과 부가세 분리, 계산서 등은 ‘금액’만 입력.
사업용 유형자산(건물·자동차·컴퓨터) 매입액과 부대비용도 명확히 구분하세요.
이렇게 하면 간편장부대상자 종합소득세 신고 더 쉽고 빠르게 끝내는 법이 됩니다.
기한 후 신고 주의점
기한 후 신고 시 2~3개월 걸릴 수 있습니다.
무조건 5월 1일~6월 2일 내 완료하세요.
신고 누락 시 위택스에서 지방소득세 별도 신고가 필요하며, 체납 처분 위험이 있습니다.
| 항목 | 기한 내 | 기한 후 |
|---|---|---|
| 신고 기간 | 5/1~6/2 | 2~3개월 소요 |
| 납부 기한 | 6/2까지 | 가산세 부과 |
| 지방소득세 | 신고 후 즉시 | 별도 위택스 신고 |
하지만 장부 기반으로 총수입금액 및 필요경비 명세서를 작성하는 게 정확합니다.
홈택스에서 모두채움 신고 선택하세요.
